Penyusunan Budget Hotel

Pada pembahasan kali ini saya ingin sharing tentang langkah-langkah dalam penyusunan budget di industri pariwisata

1.      Membuat time frame :

-          Distribusi budget tamplete

-          Create budget (SM Plan, PTEB, Expenses)

-          Submission budget

-          Submission to owner

-          Owner approval

-          Preparation

Contoh time frame

2.      Persiapan Data :

-          Sales and Marketing : struktur untuk penentuan kenaikan nilai seberapa besar kenaikan Room

-          Food & Beverage : Data F&B revenue revenue dan F&B cover

-          Human Resource : Data Payroll dan jumlah manning guide

-          House Keeping : Data condimen report / inventory linen

-          Front Office : Total guest cover

-          Accounting : Data monthly report per bulan dan per departemen

-          Engineering : Data persentase kenaikan listrik dan air bulanan dan berbanding dengan total budgetted room occupancy

Beberapa hal yang harus diperhatikan dalam penyusunan budget :

-          Penentuan room revenue berdasarkan sales analisis rate struktur

-          Penentuan FB berdasarkan total guest cover dan bunquet guest cover

-          Penentuan pendapatan lain-lain berdasarkan actual tahun lalu

-          Accounting Department akan menyesuaikan nilai beban, biaya, maupun provisi berdasarkan data yang didapat dari masing-masing departemen

3.      Menentukan Kenaikan revenue dan biaya :

-          Room Revenue naik 5%

-          FB Revenue naik 5%

-          Other Revenue naik 3%

-          Telp Revenue 1%

-          FB Cost  : Food Cost 38%, Beverage Cost 26%

-          Payroll naik 8 – 12%

-          Other Expenses naik 3%

-          Provisi naik 2,5%

-          GOP naik 3 – 8% Dengan flow true 50% yang artinya jika Revenue naik Rp. 1.000 maka GOP nya naik Rp. 500

4.      Budget Draft Conten

Budget

Actual YTD 9 Months + Forecast 3Months

Budget sebelumnya

Variance 1

Variance 2

Semoga pembahasan singkat diatas bisa menambah wawasan teman-teman pembaca, dan jika ada yang kurang faham atau berminat untuk lebih mendalami dalam penyusunan budget baik untuk industri pariwisata, hotel, jasa, maupun usaha dagang. kami membuka short course untuk wilayah Denpasar dan sekitarnya serta via online silahkan hubungi kontak dibawah ini :

KJA | Wira Semadi, SE., Ak., CA.

Reg. Neg. No. RNA 11538 / Sert.CA-17247

Mobile : +6289 702 90788

Email : wira.semadi@yahoo.co.id